Programa de Especialização em IRPJ

Público Alvo:

Analistas e assistentes das áreas: fiscal, contábil, financeira. Gestores e empreendedores, bem como estudantes que se interessem pelo assunto.

Objetivo:

Capacitar os participantes a compreenderem as principais questões relacionadas ao IRPJ, suas interseções com outros impostos e obrigações fiscais, além de explorar conceitos que permitam expandir a visão estratégica na otimização da carga tributária das
empresas.

Ao final do curso, o aluno será capaz de: 

• Compreender os conceitos fundamentais e a legislação aplicável ao IRPJ.
• Conhecer os diferentes regimes tributários (Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real) e suas implicações no IRPJ.
• Dominar os procedimentos de apuração e cálculo do IRPJ, incluindo a base de cálculo, alíquotas e formas de tributação.
• Identificar as deduções permitidas e os incentivos fiscais aplicáveis ao IRPJ.
• Conhecer as obrigações acessórias e os controles fiscais necessários para o correto cumprimento do IRPJ.
• Explorar os aspectos específicos do IRPJ, como a distribuição de lucros, operações de reorganização societária etc.
• Realizar estudos de casos e exercícios práticos para aplicar os conhecimentos teóricos na prática.
• Acompanhar as atualizações na legislação e nas tendências relacionadas ao IRPJ.
• Compreender a intersecção do IRPJ com outros impostos, como ICMS, PIS/COFINS, ISS e obrigações como o eSocial, e
  aprimorar o planejamento tributário considerando essas interações.
• Compreender as implicações do IRPJ com o ICMS, PIS/COFINS e as obrigações acessórias EFD-Contribuições e ECF, bem
  como estratégias de planejamento tributário para otimizar o IRPJ com o ISS, eSocial e a área de tributação internacional.
• Compreender as implicações do IRPJ com o ISS, eSocial e a área de tributação internacional, bem como a aplicação de
  estratégias eficientes de gestão tributária.
• Compreender as implicações do eSocial no contexto das retenções na fonte, como INSS e IRRF, e sua relação com a apuração
  do IRPJ, bem como a aplicação de estratégias de planejamento tributário, que ajudarão as empresas a lidarem de forma
  eficiente com essas obrigações e otimizarem o IRPJ.
• Desenvolver habilidades de auditoria fiscal e controle de conformidade relacionados ao IRPJ.

Apresentação:
Equipe Técnica COAD Educação
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Conteúdo do Programa de Especialização em IRPJ

MÓDULO 1 – FUNDAMENTOS DE LUCRO REAL E ESTIMATIVA FISCAL

Pontos CFC: AUD, CMN, PERITO, PREVIC, PROGP, PRORT, SUSPEP, PREVICAUD – 12 pontos

AULA 01 – Lucro real: normas gerais
AULA 02.P1 – Regime de estimativa: pagamento mensal com base na receita bruta e acréscimos
AULA 02.P2 – Regime de estimativa: pagamento mensal com base na receita bruta e acréscimos
AULA 03 – Regime de estimativa: suspensão ou redução do pagamento mensal
AULA 04 – Regime de estimativa: ajuste anual
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

MÓDULO 2 – LUCRO PRESUMIDO

Pontos CFC: AUD, CMN, PERITO, PREVIC, PROGP, PRORT, SUSPEP, PREVICAUD – 12 pontos

AULA 01.P1 – Lucro presumido e sua tributação simplificada
AULA 01.P2 – Cálculo do lucro presumido e base de cálculo do imposto
AULA 01.P3 – Cálculo do imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro líquido
AULA 01.P4 – Obrigações acessórias para empresas optantes pelo lucro presumido
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

MÓDULO 3 – LUCRO ARBITRADO

Pontos CFC: AUD, CMN, PERITO, PREVIC, PROGP, PRORT, SUSPEP, PREVICAUD – 12 pontos

AULA 01.P1 – Arbitramento do lucro e o cálculo do imposto de renda
AULA 01.P2 – Regras de acréscimos à base de cálculo no imposto de renda
AULA 01.P3 – O lucro arbitrado e a CSLL
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática – Orientada

MÓDULO 4 – DEPRECIAÇÃO E ISENÇÕES FISCAIS: CONCEITOS E APLICAÇÕES

Pontos CFC: AUD, CMN, PERITO, PREVIC, PROGP, PRORT, SUSPEP, PREVICAUD – 12 pontos

AULA 01.P1 – Encargos de depreciação, amortização e exaustão
AULA 01.P2 – Depreciação e amortização de ativos
AULA 02 – Diferentes tipos de depreciação acelerada
AULA 03.P1 – Regras e obrigações das entidades sem fins lucrativos
AULA 03.P2 – Suspensão da imunidade ou isenção tributária
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

MÓDULO 5 – GESTÃO FINANCEIRA DE ATIVOS: INVENTÁRIO, CUSTOS E ARRENDAMENTO

Pontos CFC: AUD, CMN, PERITO, PREVIC, PROGP, PRORT, SUSPEP, PREVICAUD – 12 pontos

AULA 01 – Avaliação e contabilização de custos de produtos
AULA 02 – Estoques de matérias-primas e mercadorias
AULA 03 – Escrituração do livro registro de inventário
AULA 04.P1 – Arrendamento mercantil 1
AULA 04.P2 – Arrendamento mercantil 2
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

MÓDULO 6 – ECF – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL

Pontos CFC: AUD, CMN, PERITO, PREVIC, PROGP, PRORT, SUSPEP, PREVICAUD – 12 pontos

AULA 01.P1 – A escrituração contábil fiscal e as obrigações acessórias
AULA 01.P2 – Entenda e preencha os registros da ECF
AULA 01.P3 – Apuração do lucro real e lucro presumido
AULA 01.P4 – Elaboração da escrituração contábil fiscal (ECF)
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

MÓDULO 7- FINANÇAS CORPORATIVAS: INVESTIMENTOS, MÚTUOS E RENDIMENTOS

Pontos CFC: AUD, CMN, PERITO, PREVIC, PROGP, PRORT, SUSPEP, PREVICAUD – 12 pontos

AULA 01 – Aplicações financeiras de renda fixa e seu tratamento tributário
AULA 02 – Investimento em renda variável
AULA 03 – Aspectos tributários dos contratos de mútuo
AULA 04 – Tratamento tributário dos juros sobre o capital próprio
AULA 05 – Tratamento tributário das variações monetárias
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

MÓDULO 8 – PRINCÍPIOS DE CONTABILIDADE FINANCEIRA: PROVISÕES, VALORAÇÃO E PERDAS DE CRÉDITO

Pontos CFC: AUD, CMN, PERITO, PREVIC, PROGP, PRORT, SUSPEP, PREVICAUD – 12 pontos

AULA 01.P1 – Provisões contábeis e a dedutibilidade para fins de IR E CSLL
AULA 01.P2 – Provisão para o 13º salário e a contabilização das perdas de estoques de livros
AULA 02 – Perdas e dedutibilidades no recebimento de créditos
AULA 03 – Ajuste a valor presente de elementos do ativo e do passivo
AULA 04 – Tratamento tributário da avaliação a valor justo
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

MÓDULO 9 – IMPOSTO DE RENDA NA AGROINDÚSTRIA: LUCROS, ATIVIDADES RURAIS E CONTRATO

Pontos CFC: AUD, PERITO, PRORT – 12 pontos

AULA 01.P1 – Tratamento tributário aplicável à atividade rural
AULA 01.P2 – Regras e cálculos do IR e da contribuição social para empresas rurais
AULA 02.P1 – Benefícios fiscais oferecidos pelo governo para empresas
AULA 02.P2 – Cálculo do lucro da exploração em empresas com tratamentos fiscais distintos
AULA 03.P1 – Tratamento tributário de contratos a longo prazo
AULA 03.P2 – Avaliação do andamento e diferimento da tributação de contratos com entidades governamentais
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

MÓDULO 10 – ASPECTOS TRIBUTÁRIOS AVANÇADOS: PREJUÍZOS, TRIBUTAÇÃO NA FONTE E COOPERATIVAS

Pontos CFC: AUD, CMN, PERITO, PREVIC, PROGP, PRORT, SUSPEP, PREVICAUD – 12 pontos

AULA 01 – Compensação de prejuízos fiscais
AULA 02.P1 – Retenção do imposto de renda na fonte 1
AULA 02.P2 – Retenção do imposto de renda na fonte 2
AULA 03 – Retenção de contribuições na fonte
AULA 04.P1 – Tratamento tributário aplicável às sociedades cooperativas 1
AULA 04.P2 – Tratamento tributário aplicável às sociedades cooperativas 2
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

MÓDULO 11 – CONTABILIDADE E TRIBUTAÇÃO DIGITAL: E-LALUR, E-LACS E APURAÇÃO DO LUCRO REAL

Pontos CFC: AUD, CMN, PERITO, PREVIC, PROGP, PRORT, SUSPEP, PREVICAUD – 12 pontos

AULA 01 – Escrituração do e-LALUR e e-LACS
AULA 02.P1 – Regras de apuração da CSLL e evite problemas fiscais 1
AULA 02.P2 – Regras de apuração da CSLL e evite problemas fiscais 2
AULA 03.P1 – Cálculo do lucro real e cumprimento das obrigações fiscais
AULA 03.P2 – Cálculo do lucro real e compensação de prejuízos fiscais
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

MÓDULO 12 – OTIMIZAÇÃO TRIBUTÁRIA: INCENTIVOS FISCAIS E PROVISÕES PARA CSLL E IRPJ

Pontos CFC: AUD, CMN, PERITO, PREVIC, PROGP, PRORT, SUSPEP, PREVICAUD – 12 pontos

AULA 01.P1 – Benefícios fiscais para projetos culturais e audiovisuais
AULA 01.P2 – Impostos e os incentivos fiscais no Brasil
AULA 02 – Provisão para a CSLL
AULA 03 – Provisão para o imposto de renda das pessoas jurídicas
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

MÓDULO 13 – SIMPLES NACIONAL

Pontos CFC: AUD, PERITO, PRORT – 12 pontos

AULA 01 – Introdução ao Simples Nacional
AULA 02 – Limites de Receita e Regras para 2024
AULA 03 – Tributos Abrangidos e Vedações ao Simples Nacional
AULA 04.P1 – Anexos do Simples Nacional e Classificação de Atividades
AULA 04.P2 – Anexos do Simples Nacional e Classificação de Atividades
AULA 04.P3 – Anexos do Simples Nacional e Classificação de Atividades
AULA 05 – Recolhimento de Tributos e Compensações
AULA 06 – Declarações e Obrigações Acessórias
AULA 07 – Retenções, Infrações e Penalidades
AULA 08 – Remuneração dos Sócios e Documentação Fiscal
AULA 09 – Exclusão do Simples Nacional
Avaliação Final de Aprendizagem
Aplicação Prática Orientada

Benefícios:

Aprofundamento do Conhecimento: O programa oferece uma oportunidade para os participantes aprofundarem seu conhecimento em uma variedade de tópicos relevantes, proporcionando uma compreensão mais completa e detalhada das questões abordadas.

Atualização Profissional: Ao participar do programa, os profissionais têm a oportunidade de atualizar seus conhecimentos e habilidades de acordo com as últimas tendências, práticas e regulamentações em seu campo de atuação.

Desenvolvimento de Habilidades: O programa pode oferecer a chance de desenvolver habilidades específicas necessárias para o sucesso em determinadas áreas, como análise tributária, gestão financeira ou contabilidade avançada.

Aplicabilidade Prática: Nosso programa é projetado para fornecer conhecimentos e habilidades práticas que os participantes podem aplicar diretamente em suas carreiras ou organizações, agregando valor imediato.

Atualização Legal e Regulatória: Especialmente em campos como direito tributário ou contabilidade, onde as leis e regulamentos podem mudar frequentemente, participar de um programa pode ajudar os profissionais a se manterem atualizados com as últimas mudanças legais e regulatórias.

Informações:

Inclui: Certificado
Pagamento: Cartão de crédito (a vista ou parcelado)

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